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进货,发票没到,先暂估入账,分录怎么做,等发票...

购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下: 1、月底进货暂估入账, 借:库存商品/原材料 贷:应付帐款-暂估应付款 2、下月初,冲回暂估入账 借:库存商品/原材料...

钱已付货已到,但是没开发票,需要暂估入账。 1.付款时: 借:预付账款—某公司 贷:银行存款 2.收到货时,按不含税金额 : 借:库存商品(或原材料) 贷:应付账款——暂估 3.收到发票时,先用红字全部冲回暂估数, 借:库存商品(或原材料)(红...

很简单啊,直接做购进处理就可以了。今后货到票未到的,要及时做暂估处理,否则会造成账实不符,给管理带来麻烦,也给企业带来税收风险。

借 库存商品 贷 应付账款 _攒估 待下月票回来 冲红冲攒估分录 做正确的

嘿嘿!正规做法:1做暂估时:J物资采购100D应付账款-暂估100,当你做结转成本时J营业成本100料100;2当你发现发票来开了120元,这时实际上期你的成本少做了20元,应先做冲应付暂估J应付暂估100D物资采购100,J原材料120D应付账款A单位120,如果...

付款时: 借:预付账款 贷:银行存款 暂估入账最好是冲预付账款: 借:库存商品 贷:预付账款 因为否则会虚增资产和负债。 但尽管冲了预付账款,下月初仍需将该笔记入预付账款的凭证红字冲回,直至取得发票后,正常入账: 借:库存商品 借:应交...

1、原材料就: 借:原材料——暂估入库 贷:货币资金/应付/预付类科目 2|库存商品(特指买回来不需要加工直接销售的): 借:库存商品——暂估入库 贷:货币资金/应付/预付类科目 另:不适用于年终的年度报表,因为有虚报资产的嫌疑,但金额不大(不...

材料已到,发票未到时,可以先暂估入库,等发票到后再按正确来入库,会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商 支付货款的会计分录: 借:应付账款 贷:银行存款 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字...

(1)没有收到进货发票,可以暂估入账 借:库存商品(估价) 贷:应付账款--暂估价 (2)销售时 借:银行存款等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税(销项税额) (3)按估价结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 (4)收到进货发票...

暂估入库凭送货单和入库单 借:原材料 贷:应付帐款-暂估 拿到发票时 借:应付账款-暂估 借:应交税费(进项) 贷:应付账款-XX企业 或者把第一张凭证冲销 借:原材料 红字 贷:应付帐款-暂估 红字 再根据发票 借:原材料 借:应交税费(进项) 贷:应付账款-X...

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