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进货,发票没到,先暂估入账,分录怎么做,等发票...

购进货物,在月末货物已到,发票账单未到,须暂估入账,下月初红字冲回,等发票到后按发票账单进行账务处理,会计分录如下: 1、月底进货暂估入账, 借:库存商品/原材料 贷:应付帐款-暂估应付款 2、下月初,冲回暂估入账 借:库存商品/原材料...

钱已付货已到,但是没开发票,需要暂估入账。 1.付款时: 借:预付账款—某公司 贷:银行存款 2.收到货时,按不含税金额 : 借:库存商品(或原材料) 贷:应付账款——暂估 3.收到发票时,先用红字全部冲回暂估数, 借:库存商品(或原材料)(红...

很简单啊,直接做购进处理就可以了。今后货到票未到的,要及时做暂估处理,否则会造成账实不符,给管理带来麻烦,也给企业带来税收风险。

借 库存商品 贷 应付账款 _攒估 待下月票回来 冲红冲攒估分录 做正确的

材料已到,发票未到时,可以先暂估入库,等发票到后再按正确来入库,会计分录: 借:原材料/库存商品 贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商 支付货款的会计分录: 借:应付账款 贷:银行存款 先冲暂估入库、入账的分录:借:原材料/库存商品(红字...

嘿嘿!正规做法:1做暂估时:J物资采购100D应付账款-暂估100,当你做结转成本时J营业成本100料100;2当你发现发票来开了120元,这时实际上期你的成本少做了20元,应先做冲应付暂估J应付暂估100D物资采购100,J原材料120D应付账款A单位120,如果...

1、原材料就: 借:原材料——暂估入库 贷:货币资金/应付/预付类科目 2|库存商品(特指买回来不需要加工直接销售的): 借:库存商品——暂估入库 贷:货币资金/应付/预付类科目 另:不适用于年终的年度报表,因为有虚报资产的嫌疑,但金额不大(不...

付款:借:预付账款 贷:银行存款 入库:借:库存商品(暂估) 贷:预付账款 下个月用红字冲掉“入库” 收到发票时:借:库存商品 贷:预付账款 如果是本月收到发票: 借:库存商品 贷:库存商品(暂估) 发货时:借:应收账款 贷:库存商品或库存...

货已到发票未到,企业应当暂估入库。编制的会计分录为:借;贷。 1、借:库存商品。 2、贷:应付账款--暂估款。 3、必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估...

暂估 借:库存商品--暂估入库(不含一般纳税人进项税额) 贷:应付帐款--晢估入库 收到发票 借:库存商品--暂估入库(红字) 贷:应付帐款--暂估入库(红字) 借:库存商品 借:应交税费--应交增值税(进项税额)(小规格纳税人不写此分录) 贷...

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